Якщо ви є громадянином України та отримуєте дохід за кордоном, важливо пам’ятати про свої податкові зобов’язання перед державою. Незнання законодавства не звільняє від відповідальності, тому розглянемо ключові аспекти, які допоможуть уникнути неприємностей із податковою.
Які податки потрібно сплачувати?
Будь-який дохід, отриманий за межами України, підлягає оподаткуванню відповідно до чинного законодавства. Основні ставки податків:
- 18% – податок на доходи фізичних осіб (ПДФО);
- 1,5% – військовий збір (стягується лише до 1 січня 2025 року).
Якщо дохід отримано в іноземній валюті, він конвертується у гривню за офіційним курсом НБУ на день нарахування доходу.
Як уникнути подвійного оподаткування?
Якщо ви вже сплатили податки в іншій країні, в Україні їх повторно сплачувати не доведеться, але за умови, що ця держава має з Україною угоду про уникнення подвійного оподаткування.
Щоб скористатися цією перевагою, необхідно:
- Отримати довідку з податкових органів країни, де сплачено податки.
- Легалізувати цей документ через консульство або відповідні органи.
Враховується лише сума, що не перевищує податкові зобов’язання в Україні. Наприклад:
- Якщо за кордоном ви сплатили 100 тис. грн податку, а в Україні потрібно було б сплатити 80 тис. грн, додаткової сплати не потрібно.
- Якщо ж ви сплатили за кордоном 80 тис. грн, а в Україні потрібно 100 тис. грн, доведеться доплатити різницю – 20 тис. грн.
Що робити, якщо немає підтверджуючих документів?
Якщо у вас відсутні документи про сплату податків за кордоном, слід подати заяву до української податкової служби за місцем реєстрації, щоб перенести термін подання декларації до 31 грудня.
Чи потрібно декларувати благодійну допомогу?
Якщо ви отримали тимчасовий захист за кордоном у зв’язку з війною, ваші зобов’язання залежать від джерела доходу:
- Якщо отримані кошти були благодійною чи гуманітарною допомогою від урядів інших країн або міжнародних фондів – декларувати їх не потрібно.
- Якщо ж ви мали додаткові доходи (зарплату, дохід від фрілансу тощо) – декларацію подавати необхідно.
Як подати декларацію, перебуваючи за кордоном?
Є два основні способи подачі декларації:
- Поштою – відправляйте документи рекомендованим листом із описом вкладення не пізніше ніж за 5 днів до кінцевого терміну подання.
- Електронно – через систему електронного документообігу Державної податкової служби України.
Дотримуючись цих правил, ви уникнете штрафів і проблем із податковою службою України, навіть перебуваючи за кордоном.